去年证监稽查典型案例20起 市场操纵案占三成

2020-05-11 10:49:18 作者： 来源：上海证券报 浏览次数：0 网友评论 0 条

中华PE:

20起典型案例中，市场操纵案最多，共有6起。涉及中介机构未勤勉尽责的案件有4起。信息披露违法违规案、财务造假案也分别有4起和3起，内幕交易案共2起。

证监会此次公布的20起典型案例包括：

中安消借壳欺诈及银信评估未勤勉尽责案，是一起上市公司在重大资产重组中并购欺诈和信披违法的典型案件。中安消在借壳过程中虚增置入资产，虚增营业收入5515万元。上海银信资产评估有限公司对评估资产未予充分关注，收益预测和评估值严重虚增。

抚顺特钢财务造假案，是一起国有上市企业长期系统性造假的典型案件。2010年至2017年9月，抚顺特钢滥用特殊钢原料投炉废料可作普通钢原料的特点，伪造“返回钢”入库凭证虚增库存，虚增利润约19亿元。2019年5月，抚顺特钢因未按期披露2017年年度报告和2018年季报被行政处罚。

保千里信息披露违法违规案，是一起上市公司屡次虚假陈述受到处罚的典型案件。2017年8月，保千里因虚增资产评估值受到行政处罚。2019年12月，保千里因未按规定披露涉及34亿元销售收入的关联交易及7亿元借款担保再次受到行政处罚。

美丽生态信息披露违法违规及新时代证券未勤勉尽责案，是一起以不实盈利预测信息“忽悠式”重组的典型案件。2015年，美丽生态在收购江苏八达园林有限公司100%股权的重大重组文件中未如实描述金沙湖项目和官塘项目的进展情况、对相关项目2015年收入预测不切合实际、将部分已终止的框架协议披露为已签订协议。新时代证券作为上述项目独立财务顾问，出具存在误导性陈述的报告及相关核查意见。

盈方微财务造假案，是一起上市公司利用境外业务实施财务造假的典型案件。盈方微以在境外开展数据中心业务为名，在不具备业务开展条件、不能提供合同约定服务的情况下确认收入，虚增2015年度利润2300余万元。

天翔环境信息披露违法违规案，是一起实控人违规占用上市公司巨额资金的典型案件。2018年1月至7月，天翔环境实控人邓亲华通过签订虚假采购合同、借款以及民间过桥拆借等方式，非经营性占用天翔环境资金20.9亿元未依法披露。

海印股份信息披露违法违规案，是一起上市公司信息披露存在误导性陈述的典型案件。2019年6月12日，海印股份披露合作进行防治非洲猪瘟的“今珠多糖注射液”产业化运营，股价涨停。经查，公司披露的预防有效率、专利技术及业绩预测等缺乏依据，存在虚假记载和误导性陈述。

新绿股份财务造假案，是一起新三板公司为兑现挂牌前的业绩对赌承诺连续造假的典型案件。新绿股份从2013至2015年账外设账、虚开发票，有组织实施财务造假，累计虚增收入9.3亿元，虚增利润1.4亿元。

众华会计师事务所未勤勉尽责案，是一起审计机构未充分关注重要事项受到处罚的典型案例。2015年，众华所在为圣莱达（2018年被行政处罚）提供审计服务过程中，未对圣莱达虚构财政补助等事项予以必要关注，出具的审计报告存在虚假记载。2019年5月，众华所在为雅百特（2017年被行政处罚）提供审计服务的过程中，未审慎核查工程项目真实性被行政处罚。

德邦证券未勤勉尽责案，是一起主承销商未充分履行核查程序的典型案件。德邦证券作为五洋建设（2018年被行政处罚）的债券主承销商，未充分核查募集文件的真实性，对应收账款回收风险和投资性房地产情况未充分履行核查程序。

罗山东等人操纵市场案。该案是近年来证监会与公安机关合力查办的一起操纵市场重大典型案件。2016至2018年，罗山东团伙与场外配资中介人员龚世威等人合谋操纵迪贝电气等8只股票，获利4亿余元。2018年7月，该团伙43名主要成员被公安机关抓捕归案，2019年12月，浙江省金华市中级人民法院依法对31人作出一审有罪判决。

吴某某团伙操纵市场案，是一起股市“黑嘴”跨境实施操纵市场的重大典型案件。吴某某团伙于2016年起利用新加坡等境外网络服务器开设多个网站推荐“盘后票”，该团伙提前通过私募机构、场外配资大量买入相关股票，引诱散户买入的同时卖出获利。2019年3月，该团伙主要成员被公安机关抓捕归案。

赵坚操纵市场案，是一起实控人滥用信息优势操纵上市公司股价的典型案件。2015至2018年，金利华电董事长、实控人赵坚与公司原财务总监楼金萍、配资中介朱攀峰合谋，在筹划实施重大资产重组和股权转让过程中人为控制股票停牌时点，操纵股价。

吕乐等人操纵市场案，是一起私募基金管理人利用沪港通账户跨境操纵市场的典型案件。2015年12月至2016年7月期间，吕乐联合他人利用资管账户与沪港通账户，跨境操纵“菲达环保”等3只股票，合计获利1500余万元。

林军操纵市场案，是一起新三板挂牌公司实控人为高价减持操纵本公司股价的典型案件。2015至2016年，明利股份实控人林军为减持定增认购的股票，组织数名公司高管操纵本公司股票，造成交易活跃假象，吸引投资者、做市商跟进购买。林军等人减持7329万股，获利2.9亿元。

张郁达、张晓敏操纵市场案，是一起新三板挂牌公司实控人虚构利好信息操纵本公司股价的典型案例。2016至2017年，奔腾集团实控人张郁达及其配偶张晓敏，通过公司配合发布虚假收购信息等方式，集中资金优势、持股优势和信息优势操纵市场。

此外，典型案件还包括孙洁晓等人内幕交易春兴精工案、袁志敏等人内幕交易金发科技案，以及私募基金管理人上海熙玥利用未公开信息交易的“老鼠仓”案、私募基金管理人丰利财富挪用基金财产的违反信义义务案等。